“洗钱”的由来和常用手段


2018-12-12 14:20:45   点击:

洗钱”作为金融行业中闻之色变的名词,本身就是违法行为。而更麻烦的是,该行为通常又与更严重的违法行为牵连在一起,更是成为金融监管部门的重点打击对象。平时的新闻中,也可以看到不少关于洗钱查处的报道,更说明了国家打击“洗钱”行为的决心和力度。今天就为大家介绍,洗钱的由来和常用手段。
现代意义上的洗钱,是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质,使其在形式上合法化的行为。
对于舶来的“洗钱”,即用洗钱方式漂白非法收入的定义,可以追溯至20世纪20年代的美国,当时的美国可以说是最好的时代,也可以说是最坏的时代。当时第一次世界大战已经结束,欧洲传统的强国元气大伤,而美国偏安一隅,没有受到多少战争影响,经济高速发展,也滋生了形式各异的违法活动。其中最重要的,就是1920年颁布禁酒令以后,兴起的地下酿酒厂,以及贩卖私酒带来的高额利润。以阿尔.卡彭为代表的一众黑帮,控制了几乎所有的地下酿酒厂,垄断了贩卖私酒的渠道,加上其他活动,如贩毒,赌场等等的非法收入,为美国黑帮的兴起打下坚实的经济基础。
但是非法收入毕竟是非法的,不可能按照合法渠道收入的资金缴税和存银行,否则就等于自曝非法活动(银行会要求提供合法途径的收入证明,如账目,票据等等),加上赌博和贩卖私酒多为小额交易,收到的钱基本上都是小面额的钞票,想要进行大笔开支基本没有可能。最重要的是,对于美国这样一个税局都有武装力量的国家,把没有缴税的钱的拿出去花,唯一的结果就是税局端着枪上门查水表。这就让黑帮老大们犯了难,钱多了也不好办呐。
据说(真的是据说)一次黑帮大佬们聚集开会,一位黑手党的金融专家不慎将咖啡洒在了裤子上,呃…刚买的名牌裤子又要拿去洗了…。嗯…等等,洗衣服?有了!自此,黑帮大佬们发现了新世界,他们先实验性的买了一台投币式洗衣机,开了一家洗衣店,然后在每天结算当天收入的时候法其他非法收入加入营业所得,再按合计金额申报纳税,缴纳应缴税款后,剩下的钱就成为合法收入。
最妙的是,洗衣店的收入全都是零钱(能想象洗一件衣服投币10美分,有人会拿100美金的纸币大票来,一次洗1000件衣服么),非法收入的零钱和洗衣服收入的零钱混在一起,就算税局追究洗什么衣服能洗出每天10万美元的营业额?不好意思,我用名牌洗衣粉,人家爱来,你有啥意见?税局也真没没精力去细查。反正这笔钱缴过税了,缴税后这些钱就是经营洗衣店的来的正常资金,可以拿出去尽情买买买啦!至此,最基本的洗钱操作完成,原本不能见光的“黑钱”洗白为干净的“白钱”。
而进入现代社会,洗钱的主体是金融机构或个人。通常会以五种行为来进行定义:
1、提供资金账户的
2、协助将财产转换为现金或者金融票据的
3、通过转账或者其他结算方式协助资金转移的
4、协助将资金汇往境外的
5、以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的
而最常用的洗钱手段有以下几种。
1、古董买卖
假设有40只明代的花瓶,每个5000美元。把它们都拿出来拍卖,分别存放在12家拍卖行内,并且分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时,可以卖给出价最高的人,或是派最信任的人把它买回来。
买东西一般都是用支票付款,所以,当你的亲信为一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时(即5000美元的拍卖价,加上向买主收取的10%的手续费),拍卖行会给你一张4500美元的支票,即拍卖价减去向卖主收取的10%的手续费。
而这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销。幸运的是,这个花瓶还可以再次拍卖。当然,要做这档生意,办理者多少得有点没落贵族的做派。
2、寿险交易
保险“洗钱”主要集中在寿险领域,尤其是在团体寿险中。通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式,达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的。
投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目,将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入、或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金,通过为其职工投保,然后退保,取得退保金这种途径,化公为私或逃避纳税。
而有的保险公司明知其投保目的不纯,却积极地促成这类“保单”。有些业务员甚至以此为诱饵,为客户出谋划策,主动提供“洗钱”方便。他们多拉了业务,多拿了费用;而“以规模论英雄”的保险公司,则在短期内完成了任务指标,还能从“退保”中扣下一笔手续费。 因此,保险“洗钱”更像个令人不齿的多边交易。
3.海外投资
经典做法是:进口时,高报进口设备和原材料的价格,以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商,然后从其手中拿回扣、分赃款,并将非法所得留存在国外。出口时,则大肆压低出口商品的价格,或采用发票金额远远低于实际交易额的方式,将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。
如此一来,这样的情景便不令人吃惊了:某些国有企业的海外分支机构已经演变为专业的洗钱中心。另外也可以通过代理人或移民海外的子女、亲属,用办皮包公司的办法把黑钱洗白。如果主管部门派人去查,将会得到一些令人神伤的亏损理由。接下来的后果更为神奇:一些所谓亏损公司的负责人,及其亲属在几年内成了富翁,当上了幸福的美国“投资移民”。与此同时,这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇,远远地超于国家外汇管理部门所掌握的数额。
4.地下钱庄
2002年汕头许鹏展地下钱庄案至今令人记忆犹新。许鹏展的主要“资产”,是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义,在多个银行开设的20多个账户。在一个设施再普通不过的写字间,这些公司日常业务为造假财务报表、虚报营业额和利润,却在没有任何营业活动和收入的情况下,不断缴纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨大,许鹏展需要频繁地更换账户。每换几个新账户,他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来。
目前,广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香港的找换店连为一体,采用在境内用人民币交割,境外用外汇交割的形式,不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借,组成一个相互关联的体系。
5.各类赌场
厦门市原副市长蓝甫在远华案中落入法网。问起蓝甫的不明财产和他在境外违纪参赌的情况,他大言不惭地称,几年之内,他通过赌博赚到的钱多达65万美元外加33万元港币。蓝甫的谎言被一些已经到案、曾经陪同他参赌的人戳穿,因为蓝参赌每次都几乎铩羽而归。
通常,他会拿着1000万的筹码进场,输掉100万后离场,要求赌场把剩下的900万打进他的账户。因此,人们只注意到这些人在不停地输钱,但相对于标准洗钱模式中的大量损耗,赌场洗钱的风险常常会被认为是可以接受的。
实际上,赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易,钱上通常沾有白粉,一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码,一旦输掉差不多30%的钱,就把剩下的筹码换回现金,顺理成章地把赃钱变成“干净”的收入。在世界经济不景气的今天,来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。
与现实生活中的赌场相比,网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“逃税天堂”之称的加勒比地区。许多网站根本没有受到政府部门的监管,也不遵守国际赌场的游戏规则,它们甚至不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后,一般先象征性地赌上一两次,然后就马上通知网站说“我不想再玩了”,要求网站把自己户头里的钱以网站的名义开出一张支票退回来。于是,一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了!初步估算,每年通过数百个赌博网站清洗的“黑钱”数额大约在6000亿至15000亿美元之间。
6,证券洗钱
2002年12月16日,裕丰国际和富昌国际及金禾国际在香港被勒令停牌,停牌原因涉及洗钱。这三家公司,多为朋友之间相互帮衬持股,圈子外的小股东非常少,这种公司在香港市场人称“干”,而被称做“干”的一类公司往往被某些国际组织视为洗黑钱的“最佳拍档”。
由此可见,洗钱在近现代经济活动中,天生就与贩毒、走私、贪污等等严重危害社会稳定和安全的犯罪行为相伴。因此也成为全球共同打击的违法犯罪活动。受到全球执法部门的重点关注对象,千万不可以身试法,以免带来不必要的麻烦。

 


资料来源:http://www.360doc.com/content/18/1128/17/5180350_797835473.shtml

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